Interne Anhörung

Wir erklären, was eine interne Prüfung ist, seine Merkmale, wofür es ist, seine Vor- und Nachteile

Was ist eine interne Prüfung?

Der interne Anhörung Es ist die Aktivität, die für die Analyse und Bewertung der Prozesse des Risikomanagements, der Kontrolle und des Managements eines Unternehmens verantwortlich ist. Der Umfang des internen Audit.

Sein endgültiges Ziel ist es, Mehrwert zu schaffen und die Geschäftstätigkeit eines Unternehmens zu optimieren. Um dies zu erreichen, haben die Prüfpläne, führt, analysiert und bewertet Kontrollmaßnahmen in jeder Abteilung der Organisation, die alle in den in Kraft getretenen rechtlichen Vorschriften vollkommen gerahmt sind.

Interne Prüfung ist ein Konsensverfahren. Obwohl das Management und der Prüfer den Jahresplan vorbereiten.

Es ist von entscheidender Bedeutung, die gefundenen Ergebnisse, die Alarmpunkte und die vorgeschlagenen Vorschläge zu überwachen, da der Erfolg des Audits nicht nur abhängen wird, sondern auch vom Zielbereich: maximale Wirksamkeit in den verschiedenen Operationen zu erreichen.

Eigenschaften einer internen Prüfung

Geplante Daten

Eine Strukturierung der vorläufigen Daten zur Durchführung des internen Audits muss zusammen mit der Verwaltung des Unternehmens durchgeführt werden.

Sie können in verschiedenen Jahreszeiten durchgeführt werden. Wichtig ist, dass am Ende alle Prozesse durchgeführt wurden.

Professionelle Umgebung

Jede interne Prüfung muss in einem Umfeld der Professionalität und des Respekts funktionieren. Die Ergebnisse, die positiv oder nicht sind, müssen vor dem Registrieren mit dem geprüften analysiert werden.

Kompetente Wirtschaftsprüfer

Auditoren müssen über die Verfahren verfügen, um die geprüften Prozesse zu prüfen und zu verstehen. Außerdem müssen sie objektiv und unparteiisch sein.

Sie sind geplant

Eine Prüfung ist kein improvisierter Prozess. Dies impliziert eine umfassende Untersuchung des gesamten geprüften Prozesses, der sich aus der Überprüfung der vorherigen Probleme ergibt, die einer Überprüfungsliste vorgelegt wurden, die das Gesetz leitet.

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Rechtskeller

Jedes Audit muss auf Recht, Standards und Ethikregeln beruhen.

Registrierung und Kommunikation von Ergebnissen

Ein Abschlussbesprechung mit dem geprüften ist grundlegend. Bei diesem Treffen muss der Prüfer die möglichen Schwächen und Bereiche angeben, die verbessert werden müssen.

Sie müssen sich registrieren und mit den geprüften und allen Informationen kommunizieren, einschließlich der Zeitpunkte der Meinungsverschiedenheiten, der positiven Bereiche und der Verbesserungsbereiche.

Andererseits ist der Prüfer dafür verantwortlich, dass Korrekturmaßnahmen ergriffen wurden, um die während des Audits gefundenen Probleme zu lösen.

Was ist eine interne Prüfung für?

Die interne Prüfung erfüllt verschiedene Zwecke innerhalb der Organisation, aber die Hauptziele umfassen:

• Beim Schutz der Unternehmensvermögenswerte durch Beurteilung und Überprüfung von Vermögenswerten.
• Bewerten Sie die von dem Buchhaltungspersonal erstellten Jahresabschlüsse, um die Wirksamkeit des Verwaltungssystems zu überprüfen, Fehler zu kontrollieren und möglichen Betrug zu erkennen.
• Arbeiten Sie mit dem Management zusammen, um diese Bereiche oder Prozesse zu identifizieren und zu priorisieren, die mehr Aufmerksamkeit erfordern, da sie gefährdet sind.
• Führen Sie Tests zu internen Steuerinstrumenten durch, um verfahrensweit in diesen zu identifizieren.
• Fördern Sie den effizienten und effektiven Einsatz von Unternehmensressourcen.
• Identifizieren Sie mögliche Risikosituationen, Bedenken oder zukünftige Möglichkeiten und geben Sie jeweils den Management professionelle Beratung zu möglichen Maßnahmen zur Verfügung.
• Schlagen Sie Vorschläge, neue Ideen vor oder führen Sie spezielle Forschungen zu den internen Konten des Unternehmens durch.
• Bestimmen Sie die Verantwortung der Mitarbeiter vor einer anomalen Situation, die im Audit festgestellt wurde.
• Unterstützen Sie die Verwaltung des externen Auditors durch den Prüfungsbericht, der unter den festgelegten Parametern, Regeln und Normen durchgeführt werden muss.
• Garantie der Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften, sowohl interne als auch jene der nationalen und internationalen Natur.

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Vorteile

Abhilfedefizienzen

Einer seiner großen Vorteile ist, dass die Identifizierung und Behebung von Mängeln rechtzeitig die Erkennung von externen, regulatorischen oder Compliance -Audits ermöglicht, bevor sie erkannt werden.

Sie können es fragen, wann immer Sie wollen

Trotz eines Prüfplans kann das Management jederzeit eine allgemeine interne Prüfung oder eine bestimmte Abteilung anfordern.

Garantieren aktualisierte Buchhaltungsdaten

Da Finanzinformationen regelmäßig zur Bewertung und Analyse angefordert werden.

Beseitigen Sie die Möglichkeit eines internen Betrugs

Die Konten der Organisation werden häufig geprüft, wodurch die Möglichkeit eines internen Betrugs minimiert wird.

Bewerten Sie Betriebs- und Kontrollverfahren

Bei der Berücksichtigung der Informationen werden Entscheidungen über die Erhöhung der Wirksamkeit und Effizienz dieser Verfahren getroffen.

Überprüfen Sie die Richtlinien des Unternehmens

Da das Audit ein kontinuierlicher und programmierter Prozess ist, ermöglicht es die Überwachung der neuen Richtlinien, um eine mögliche Umstrukturierung derselben zu bewerten.

Bewerten Sie das Organisationsdiagramm

Der Bericht, dass die interne Prüfung bei Bedarf die Möglichkeit geben wird, Änderungen im strukturellen Organisationsdiagramm des Unternehmens vorzunehmen, wobei berücksichtigt wird, dass es von entscheidender Bedeutung ist, dass alle Personal nach Exzellenz funktionieren.

Nachteile

Möglichkeit, Betrug nicht zu erkennen

Die Prüfung basiert auf der Bewertung der von der Verwaltung bereitgestellten Informationen. Für den Auditor ist es schwierig, jede der Buchhaltungsdaten zu überprüfen.

Wenn diese Daten geändert werden.

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Es ist nicht möglich, es zu standardisieren

Jedes Unternehmen hat seine eigenen Parameter, die innerhalb des Audits bewertet werden müssen. Die Aspekte, wie man messen und auf der Grundlage dessen, seine Produktivität oder Wirksamkeit, die Grundlage für die Strukturierung der Ziele und Ziele sein, die mit der internen Prüfung des Unternehmens verfolgt werden.

Subjektivität

Die interne Prüfung konnte wahrheitsgemäße und zuverlässige Informationen des Unternehmens nicht offenbaren. Dies wäre mit mehreren Faktoren verbunden.

Wenn sich das Personal bewertet fühlt, kann es Fehler verbergen, die Sie entstanden haben, was, wie klein sie auch sind, die Ergebnisse des Abschlussberichts verändern würde.

Ein weiterer Aspekt ist, dass Personen, die für die Durchführung der internen Prüfung verantwortlich sind.

Wenn die bereitgestellten Informationen jedoch korrekt sind, aber nicht objektiv interpretiert werden, verliert sie jegliche Gültigkeit.

Der Abschlussbericht hat nur interne Nützlichkeit

Damit die von der internen Prüfung geworfenen Daten vor den Aktionären, Banken und anderen Unternehmen gültig sind, muss das Unternehmen eine externe Prüfung durchführen, die zusätzliche Kosten impliziert, indem sie Prüfer einstellen müssen, um dies zu tun.

Beispiele

• Interne Prüfung an die Investmentabteilung einer Privatbank.
• Interne Prüfung in den öffentlichen Verträgen eines Rathauses.
• Interne Prüfung der Ausgaben in einem Unternehmen.
• Interne Prüfung zur Sicherheit in einem Ölförderunternehmen.
• Interne Prüfung zur Gesundheitsversorgung in einer Privatklinik.
• Interne Prüfung zur Gesundheitssituation in einem Restaurant.