Liquiditätsgründe Was Liquidität und Beispiele sind

Der Liquiditätsgründe Dies sind Indikatoren, die verwendet werden, um die Kapazität eines Unternehmens zu analysieren, um sowohl seine zirkulierenden Verbindlichkeiten zu zahlen, wenn sie kommen.

Mit anderen Worten, diese Gründe zeigen die Bargeldniveaus eines Unternehmens und die Fähigkeit, andere Geldvermögen um die Bezahlung von Verbindlichkeiten und anderen kurzfristigen Verpflichtungen umzuwandeln. Sie werden häufig von möglichen Gläubigern und Kreditgebern verwendet, um zu entscheiden, ob sie Unternehmen Kredit oder Schulden gewähren.

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Die Liquidität eines Unternehmens ist die Fähigkeit, seine finanziellen Verpflichtungen kurzfristig zu erfüllen. Liquiditätsgründe versuchen daher, die Fähigkeit eines Unternehmens zu messen, seine Schuldenverpflichtungen in kurzer Zeit zu zahlen.

Diese Gründe basieren auf verschiedenen Teilen der aktuellen Umlauf- und Verbindlichkeiten des Unternehmens, die aus der Bilanz entnommen wurden.

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Zahlungskapazität bestimmen

Liquiditätsgründe sind ein wesentlicher Bestandteil der wesentlichen Analyse, da sie dazu beitragen, die Kapazität eines Unternehmens zur Bezahlung seiner Schulden zu bestimmen. Wenn ein Unternehmen nicht das zahlt, was es sollte, könnte es einer Insolvenzaktivität oder einer Umstrukturierung ausgesetzt sein, was für den Wert der Aktionäre schädlich sein könnte.

Diese Maßnahmen vergleichen mehrere Kombinationen von relativ liquiden Vermögenswerten mit der Menge an zirkulierenden Verbindlichkeiten, die im Gleichgewicht einer Organisation auftreten. Je größer der Anteil ist, desto besser die Kapazität eines Unternehmens, seine Verpflichtungen rechtzeitig zu erfüllen.

Was ist Liquidität?

Jemand, der Liquidität in einer Investition erwähnt. Mit anderen Worten, ein Business Analyst möchte vielleicht wissen, wie schnell seine Mittel erhalten können, um seine anstehenden Rechnungen abzudecken.

Liquidität ist ein Zeichen ihrer finanziellen Gesundheit, da es für Unternehmen wichtig ist, ihre Zahlungsverpflichtungen kontinuierlich zu decken, ohne auf externe Quellen zurückgreifen zu müssen, um Kapital zu erhalten.

Die Liquidität eines kommerziellen Unternehmens ist für seine kurzfristigen Gläubiger im Allgemeinen von besonderem Interesse.

Je höher der Wert des Liquiditätsindex ist, ist die Sicherheitsmarge, die ein Unternehmen in seiner Zahlungsfähigkeit zur Zahlung seiner Rechnungen hat.

Liquidität ist nicht nur ein Maß dafür, wie effektiv ein Unternehmen hat. Es ist auch eine einfache Maßnahme, dass das Unternehmen genügend Bargeld sammelt oder Geldvermögen umwandelt.

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Flüssige Mittel

Vermögenswerte wie Forderungen, Werte mit Werten und Inventar, für viele Unternehmen sind kurzfristig relativ einfach zu konvertieren. Daher treten alle diese Vermögenswerte in die Liquiditätsberechnung eines Unternehmens ein.

Dies wird durchgeführt, um die liquidiertesten Vermögenswerte des Unternehmens mit kurzfristigen Verbindlichkeiten zu vergleichen.

Im Allgemeinen ist der Liquiditätsindex das Abdeckungsniveau von liquiden Vermögenswerten in Bezug auf kurzfristige Verbindlichkeiten besser.

Geringe Liquidität

Ein Unternehmen mit niedriger Liquidität muss Investoren alarmieren, da es ein Zeichen dafür sein kann.

In schwierigen Zeiten für die Wirtschaft oder das Geschäft könnte ein Unternehmen mit unzureichender Liquidität gezwungen sein, komplizierte Entscheidungen zu treffen, um seine Verpflichtungen zu erfüllen. Dies kann die Liquidation produktiver Vermögenswerte, den Verkauf von Inventar oder sogar eine Geschäftseinheit umfassen.

Liste der Liquiditätsgründe (mit Beispielen)

Zirkulierender Grund

Der Umlaufgrund misst die Kapazität eines Unternehmens, um seine kurzfristigen Verbindlichkeiten mit seinen zirkulierenden Vermögenswerten zu wickeln. Die Formel ist: zirkulierende Vermögenswerte zwischen kurzfristigen Verbindlichkeiten aufgeteilt.

Beispielsweise hätte ein Unternehmen mit 10 Millionen US -Dollar in Umlaufvermögen und 5 Millionen US -Dollar in Umlaufverbindlichkeiten einen Umlaufgrund von 2.

Ein zirkulierender Grund von mehr als 1 zeigt darauf, dass das Unternehmen gut positioniert ist, um seine kurzfristigen Verbindlichkeiten zu decken.

Ein Umlaufgrund von weniger als 1 könnte ein Problemzeichen sein, wenn das Unternehmen mit finanziellen Schwierigkeiten festgestellt wird.

Vorsichtsmaßnahmen bei der Verwendung dieses Grundes

Bei der Beobachtung des zirkulierenden Grund.

Zum Beispiel, wie schnell das Unternehmen alle anstehenden Forderungen in Rechnung stellen kann? Ein Analyst möchte wissen, wie lange er das Unternehmen nimmt, um die Zahlung nach einem Verkauf zu erhalten.

Für Unternehmen mit Inventar, wie schnell dieses Inventar bei Bedarf erfüllt werden kann und wie viel Prozent des Bestandswertes das Unternehmen empfangen dürften?

Der zirkulierende Grund geht davon aus.

Dies ist jedoch unwahrscheinlich, wenn das Unternehmen weiterhin ein operatives Unternehmen sein muss, da es weiterhin erforderlich sein wird, ein bestimmtes Betriebskapital zu haben.

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Schneller Grund

Der schnelle Grund, der auch als Säure -Test -Verhältnis bezeichnet wird, ist ein Liquiditätsverhältnis, das noch mehr zirkulierende Vernunft verfeinert, indem der Niveau der flüssigsten zirkulierenden Vermögenswerte zur Abdeckung zirkulierender Verbindlichkeiten gemessen wird.

Schneller Vernunft ist konservativer als zirkulierender Grund, da es Inventar- und andere zirkulierende Vermögenswerte ausschließt, die im Allgemeinen schwieriger in Bargeld umgewandelt werden können.

Im Allgemeinen wird berücksichtigt, dass das Inventar weniger flüssig ist als die anderen zirkulierenden Vermögenswerte.

Die Formel zur Berechnung des Raps.

Wenn Sie sich auf zirkulierende Vermögenswerte konzentrieren, die am einfachsten in Bargeld umgewandelt werden können, ist dieser Grund ein besserer Deckungsmesser, den diese Vermögenswerte für die zirkulierenden Verbindlichkeiten des Unternehmens vorsehen, falls das Unternehmen finanzielle Schwierigkeiten hat.

Grundanalyse

Eine allgemeine Regel ist, dass ein schneller Grund von größer als 1 bedeutet, dass ein Unternehmen ausreichend in der Lage ist, seine kurzfristigen Verpflichtungen zu erfüllen.

Es ist wahrscheinlich, dass ein Unternehmen mit einem schnellen und/oder wachsenden Grund ein Einkommenswachstum verzeichnet, seine Konten schnell berechnet und wahrscheinlich schnell seine Lagerbestände dreht.

Ein schneller und/oder abnehmender schneller Grund könnte darauf hinweisen, dass der Umsatz des Unternehmens sinkt, dass das Unternehmen Schwierigkeiten hat, seine Forderungen zu berechnen, oder dass sie seine Rechnungen zu schnell bezahlen.

Die Beseitigung des Inventars macht den schnellen Grund zu einem etwas besseren Indikator als der zirkulierende Grund für die Fähigkeit einer Organisation, ihre kurzfristigen Verpflichtungen zu erfüllen.

Bargeld

Der Bargrund ist ein weiteres Maß für die Liquidität eines Unternehmens und seine Fähigkeit, seine kurzfristigen Verpflichtungen zu erfüllen. Die Formel für das Bargeldverhältnis beträgt: (effektive + verhandelbare Werte), die zwischen zirkulierenden Verbindlichkeiten aufgeteilt sind.

Die Beseitigung von Forderungen, die sowohl im Umlauf als auch in der RAP -Wirkung des Unternehmens in Bezug auf seine zirkulierenden Verbindlichkeiten verwendet werden.

Der schlimmste Fall

Der Bargrund ist fast als Indikator für den Wert einer Organisation im schlimmsten Fall, in dem das Unternehmen sein Geschäft schließen soll.

Dieser Grund zeigt den Gläubigern und Analysten den Wert von zirkulierenden Vermögenswerten, die schnell zu Bargeld werden könnten, und den Prozentsatz der Unternehmensbilitschaften, die durch diese Bargeldvermögen gedeckt werden könnten.

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Die Barquote wird in der grundlegenden Analyse eines Unternehmens selten in Finanzinformationen oder von Analysten verwendet. Für ein Unternehmen ist es nicht realistisch, übermäßiges Bargeld zu halten und Bargeld aktiv zu sein, um zirkulierende Verbindlichkeiten zu decken.

Cash Conversion Cycle (CCE)

Es misst die Anzahl der Tage, an denen das Bargeld eines Unternehmens an den Produktions- und Verkaufsprozess seines Geschäftsbetriebs gebunden ist, und die Leistung, die durch die Zahlungsbedingungen seiner Gläubiger erzielt wird.

Je kürzer dieser Zyklus ist, desto flüssiger wird die Position des Betriebskapitals des Unternehmens sein.

Die Berechnung lautet wie folgt: (ausstehende Bestandtage + Verkaufstage anhängig) - Tage zu zahlen.

Die ausstehenden Bestandtage sind das Maß der Zeit, die das Inventar in Bargeld umgewandelt hat. Dieser Indikator wird berechnet, indem das durchschnittliche Bestand des Unternehmens zwischen den Kosten des täglichen Umsatzes geteilt wird.

Die anstehenden Tage werden berechnet, indem die durchschnittliche Menge an Konten zwischen dem täglichen Verkaufsbetrag geteilt wird. Es liefert eine Schätzung, wie lange es für ein Unternehmen dauert, um Verkäufe zu sammeln, die die Forderungen des Unternehmens eingeben.

Die zu zahlenden Tage werden berechnet, indem der durchschnittliche Betrag der Konten des Unternehmens zwischen den Kosten des täglichen Umsatzes geteilt wird. Es liefert eine Schätzung, wie lange es das Unternehmen braucht, um seine Lieferanten zu bezahlen.

Bedeutung

Das CCE ist aus zwei Gründen von entscheidender Bedeutung. Erstens ist es ein Indikator für die Effizienz des Unternehmens bei der Verwaltung seines Betriebskapitalvermögens. Zweitens bietet es eine klare Vision der Fähigkeit einer Organisation, ihre zirkulierenden Verpflichtungen zu erfüllen.

Ein kleineres CCE bedeutet eine größere Liquidität, was zu einem niedrigeren Krediteer erforderlich ist. Im Gegenteil, ein größeres CCE erhöht den Bargeldbedarf des Unternehmens.

Verweise

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